"올해 연말정산, 또 토해낼까 걱정되시나요? 2025년 12월 30일, 아직 늦지 않았습니다. 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 서비스를 통해 예상 세액을 확인하고, 맞벌이 부부 절세 시뮬레이션부터 누락되기 쉬운 공제 항목까지 꼼꼼하게 챙겨 '13월의 월급'을 확보하는 실무 전략을 공개합니다."
연말정산 미리보기란 무엇이며, 왜 지금 확인해야 하나요?
연말정산 미리보기 서비스는 당해 연도 1월부터 9월까지의 신용카드 등 사용 내역을 바탕으로 10월~12월의 예상 사용액을 입력하여, 내년 2월 실제 연말정산 시 발생할 예상 세액을 미리 계산해 보는 국세청의 핵심 서비스입니다.
2025년 12월 30일인 오늘, 이 서비스를 확인하는 것은 단순한 '조회' 이상의 의미를 갖습니다. 이미 1월~9월의 데이터는 확정되었고, 10월~12월의 지출 또한 대부분 마무리된 시점입니다. 지금은 단순한 예측을 넘어, 누락된 증빙 자료(월세 세액공제 현금영수증, 안경 구입비, 교복 구입비 등)를 파악하고, 맞벌이 부부의 경우 부양가족을 누구에게 올릴지 결정하는 '최종 전략 수립'의 단계입니다.
10년 넘게 세무 실무를 보면서 가장 안타까운 경우는 해가 바뀐 뒤 1월 중순이 되어서야 "아차, 그때 미리 챙길걸" 하고 후회하는 분들입니다. 미리보기 서비스는 10월 말경 오픈되어 연말까지 운영되므로, 오늘이 바로 내년 2월의 통장 잔고를 바꿀 수 있는 마지막 기회입니다.
서비스의 핵심 기능 3가지
- 신용카드 소득공제 계산: 1~9월분 실제 사용액에 10~12월 예상액을 더해 공제 한도와 예상 공제액을 산출합니다.
- 연말정산 예상세액 계산: 급여 및 각종 공제 항목(부양가족, 보험료, 의료비 등)을 반영하여 환급받을지, 추가 납부할지를 보여줍니다.
- 맞춤형 절세 팁 제공: 최근 3년간의 데이터를 분석하여 본인에게 유리한 절세 항목과 유의사항을 알려줍니다.
홈택스 및 모바일(손택스) 연말정산 미리보기 이용 방법
국세청 홈택스(PC) 또는 모바일 손택스 앱에 접속하여 '장려금·연말정산·전자기부금' 메뉴 내 '연말정산 미리보기'를 선택하면, 공인인증서(공동·금융인증서) 또는 간편인증 로그인 후 즉시 이용할 수 있습니다.
많은 분들이 "연말정산 미리보기가 안 떠요"라고 호소하시는데, 이는 대부분 보안 프로그램 설치 오류나 브라우저 팝업 차단 문제, 혹은 서비스 이용 집중 시간대의 일시적 오류인 경우가 많습니다.
1. PC 홈택스 이용 상세 가이드
가장 정확하고 세밀한 시뮬레이션을 위해서는 모바일보다 PC 환경을 권장합니다. 화면이 넓어 'Step'별 진행 상황을 한눈에 파악하기 좋습니다.
- 접속 및 로그인: 국세청 홈택스 사이트에 접속하여 '공동/금융 인증서' 또는 카카오톡, 네이버 등의 '간편인증'으로 로그인합니다.
- 메뉴 진입: 상단 메뉴 중
장려금·연말정산·전자기부금>연말정산 미리보기를 클릭합니다. - Step 1. 신용카드 소득공제액 계산:
- 2024년(전년도) 지급명세서 불러오기를 통해 기본 정보를 채웁니다.
- 2025년 총급여 예상액을 입력합니다. (연봉계약서상 금액 + 상여금 포함)
- 1~9월 사용분은 자동 입력되어 있으며, 10~12월 사용 예정 금액을 입력합니다.
- Step 2. 연말정산 예상세액 계산:
- 신용카드 공제 외에 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 다른 공제 항목의 예상액을 입력하거나 전년도 금액을 수정하여 반영합니다.
- Step 3. 결과 확인:
- 최종적으로 '차감징수세액'을 확인합니다.
- (-) 마이너스 표시: 돌려받을 환급금입니다.
- (+) 플러스 표시: 추가로 납부해야 할 세금입니다.
2. 모바일(손택스) 이용 가이드
이동 중이거나 PC 사용이 어려울 때 유용합니다.
- '국세청 손택스' 앱을 실행하고 로그인합니다.
- 자주 찾는 메뉴 혹은
조회/발급>연말정산 서비스>연말정산 미리보기를 선택합니다. - PC와 동일한 로직으로 진행되지만, 입력 화면이 작으므로 숫자를 잘못 입력하지 않도록 주의해야 합니다.
3. 민간 앱(토스, 네이버 등)과의 차이점
토스나 네이버 등 핀테크 앱에서도 '연말정산 미리보기' 기능을 제공합니다. 이들은 접근성과 UI/UX가 뛰어나 보기에 편하다는 장점이 있습니다. 하지만 국세청 홈택스와 달리 모든 공제 데이터를 실시간으로 정밀하게 반영하기보다는 스크래핑한 데이터를 기반으로 한 '추정치'에 가깝습니다. 따라서 대략적인 흐름은 민간 앱으로 파악하되, 최종적인 전략 수립과 정확한 금액 확인은 반드시 홈택스를 통해야 합니다.
2025년 귀속 연말정산, 이것만은 꼭 챙기자: 핵심 공제 전략
가장 중요한 전략은 '총급여의 25%'를 초과한 소비 금액에 대해 결제 수단별 공제율(신용카드 15%, 체크카드/현금영수증 30%)을 적절히 배분하고, 인적공제와 특별세액공제 요건을 꼼꼼히 따져 과세표준 구간을 낮추는 것입니다.
특히 올해는 고금리/고물가 상황을 반영하여 일부 공제 한도가 조정되거나 요건이 완화된 부분들이 있으니 주의 깊게 살펴봐야 합니다.
1. 신용카드 등 소득공제 최적화 (황금비율의 비밀)
많은 직장인이 오해하는 것이 "카드를 많이 쓰면 많이 돌려받는다"는 것입니다. 하지만 총급여의 25%까지는 공제 혜택이 '0원'입니다. 즉, 연봉 5,000만 원인 사람은 1,250만 원을 쓸 때까지는 아무런 세금 혜택이 없습니다.
- 전략 1 (25% 미만 구간): 포인트 혜택이나 할인 혜택이 좋은 신용카드를 사용하여 카드사의 혜택을 챙기세요.
- 전략 2 (25% 초과 구간): 이 구간부터는 공제율이 높은 수단을 써야 합니다.
- 신용카드: 15%
- 체크카드/현금영수증: 30%
- 전통시장/대중교통: 40%
- 전문가의 조언: 25%가 넘는 시점부터는 무조건 체크카드를 쓰거나 현금을 쓰고 현금영수증을 발급받는 것이 유리합니다.
2. 주택자금 공제 (놓치기 쉬운 월세액)
- 월세 세액공제: 총급여 7,000만 원(종합소득 6,000만 원) 이하인 무주택 세대주가 국민주택규모 또는 기준시가 4억 원 이하 주택에 거주하며 월세를 낸 경우, 연 750만 원 한도 내에서 15~17%를 세액공제 해줍니다.
- 주의사항: 반드시 전입신고가 되어 있어야 하며, 임대차계약서 사본과 월세 이체 내역(계좌이체 영수증 등)을 준비해야 합니다. 집주인의 동의는 필요 없습니다.
3. 연금저축 및 IRP (마지막 불입 기회)
아직 납입 한도가 남아있다면, 오늘(12월 30일)이라도 즉시 납입하세요.
- 연금저축 + IRP 합산 한도: 연간 900만 원까지 세액공제 대상입니다.
- 공제율: 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%입니다.
- Tip: 900만 원을 꽉 채워 납입할 경우, 최대 148만 5천 원의 세금을 환급받을 수 있습니다. 이는 수익률로 따지면 16.5%의 확정 수익과 다름없습니다.
맞벌이 부부 절세 시뮬레이션: "누구에게 몰아줄 것인가?"
맞벌이 부부 절세의 핵심은 소득이 높은 배우자가 부양가족 공제를 받아 높은 세율 구간(과세표준)을 낮추는 것이 기본 원칙입니다. 하지만 의료비나 신용카드 공제는 소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 유리할 수 있어 정밀한 시뮬레이션이 필수적입니다.
단순히 "연봉 높은 사람에게 다 몰아주세요"라는 말은 반은 맞고 반은 틀립니다. 우리나라 소득세는 누진세 구조(6%~45%)이기 때문에 소득이 높을수록 적용되는 세율이 급격히 올라갑니다.
시뮬레이션 사례 연구: 이승호(남편, 연봉 8천) & 김지영(아내, 연봉 4천) 부부
이 부부에게는 7세 자녀 1명과 소득이 없는 70세 노모가 있습니다.
Case A. 일반적인 경우 (인적공제 몰아주기)
- 전략: 연봉이 높은 이승호 님이 자녀와 노모에 대한 기본공제(1인당 150만 원)를 모두 받습니다.
- 이유: 이승호 님은 과세표준 4,600만 원~8,800만 원 구간(세율 24%)에 속할 가능성이 높고, 김지영 님은 1,200만 원~4,600만 원 구간(세율 15%)에 속합니다.
- 효과: 이승호 님이 300만 원 공제를 받으면 약 72만 원(300만 * 24%)의 절세 효과가 있지만, 김지영 님이 받으면 45만 원(300만 * 15%)에 그칩니다. 따라서 인적공제는 고소득자가 받는 것이 27만 원 더 유리합니다.
Case B. 의료비 공제의 역설 (예외 상황)
- 상황: 노모의 수술비로 500만 원을 지출했습니다.
- 규정: 의료비는 총급여의 3%를 초과한 금액에 대해 공제됩니다.
- 이승호 님의 문턱: 8,000만 원의 3% = 240만 원 초과분부터 공제.
- 김지영 님의 문턱: 4,000만 원의 3% = 120만 원 초과분부터 공제.
- 계산:
- 이승호 님이 공제 시: (500만 - 240만) * 15% = 39만 원 공제
- 김지영 님이 공제 시: (500만 - 120만) * 15% = 57만 원 공제
- 결론: 의료비는 소득이 낮은 김지영 님이 지출하고 공제받는 것이 유리합니다. 이를 위해 평소 병원비 결제 카드를 아내 명의로 하거나, 홈택스에서 '자료제공동의'를 통해 의료비 내역을 아내 쪽으로 가져와야 합니다.
Case C. 신용카드 공제
- 신용카드 역시 '최저 사용 금액(총급여의 25%)'이라는 문턱이 있습니다. 소득이 낮은 배우자가 이 문턱을 넘기가 훨씬 수월하므로, 전략적으로 소득이 낮은 배우자의 카드를 집중적으로 사용하여 공제 한도를 채우는 전략이 유효할 때가 많습니다.
[전문가 Tip] 홈택스 '편리한 연말정산' 메뉴에 있는 '맞벌이 부부 절세 안내' 기능을 활용하세요. 부부 모두가 정보 제공 동의를 하면, 시스템이 자동으로 부양가족을 누구에게 넣는 것이 세금을 가장 적게 내는지 수만 가지 경우의 수를 계산하여 최적의 조합을 보여줍니다. 이 기능은 정말 강력합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 연말정산 미리보기 서비스는 언제까지 이용할 수 있나요?
연말정산 미리보기 서비스는 통상 10월 말부터 시작하여 다음 해 1월 중순, 정식 연말정산 서비스가 개통되기 전까지 이용 가능합니다. 오늘(12월 30일)은 서비스 이용이 가능한 기간입니다. 1월 15일경부터는 '미리보기'가 아닌 확정된 자료를 바탕으로 한 '간소화 서비스' 및 '편리한 연말정산'이 시작됩니다.
Q2. 모바일 손택스에서는 일부 내역이 안 보이는데 왜 그런가요?
모바일 앱은 화면 구성의 한계로 일부 상세 내역이 축약되어 보일 수 있으며, 회사에서 국세청에 제출한 기초 자료(총급여 등)가 아직 업데이트되지 않았을 수도 있습니다. 또한, 기부금이나 안경 구입비, 교복 구입비 등은 연말정산 간소화 자료에 자동으로 수집되지 않는 경우가 많습니다. 이런 경우 영수증을 따로 챙겨서 회사에 제출하거나 1월 정식 기간에 수기 입력해야 합니다. 정확한 확인을 위해서는 PC로 접속하여 확인하는 것을 권장합니다.
Q3. 기납부세액이 '0원'으로 나오는데 잘못된 건가요?
아닙니다. '기납부세액'은 회사에서 매월 월급을 줄 때 미리 떼어간 세금(소득세)의 합계입니다. 미리보기 서비스 단계에서는 회사가 국세청에 여러분의 2025년 급여 및 세금 납부 명세를 아직 확정 제출하지 않았을 수 있습니다. 이 경우 사용자가 직접 급여 명세서를 보고 1월~12월분 소득세를 합산하여 수기로 입력해야 정확한 환급/납부 세액을 계산할 수 있습니다.
Q4. 부모님이 따로 사시는데 인적공제를 받을 수 있나요?
네, 가능합니다. 주거 형편상 따로 살고 있더라도 실제로 부양하고 있다면 기본공제(150만 원) 대상이 됩니다. 단, 부모님의 연세가 만 60세 이상이어야 하고, 부모님의 연간 소득금액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원) 이하여야 합니다. 부모님이 다른 형제자매의 공제 대상에 올라가지 않았는지 반드시 가족 간 협의가 필요합니다. 중복 공제 시 가산세를 물게 됩니다.
결론: 13월의 월급은 '관심'에서 만들어집니다.
2025년도 이제 단 하루 남았습니다. 연말정산은 누군가에게는 '13월의 보너스'가 되지만, 준비하지 않은 누군가에게는 '13월의 세금 폭탄'이 됩니다.
오늘 다룬 연말정산 미리보기를 통해 다음 세 가지를 지금 당장 실행하세요.
- 홈택스 접속 및 예상 세액 확인: 내 위치가 환급인지 납부인지 파악하십시오.
- 누락 자료 점검: 안경점 영수증, 월세 이체 확인증, 산후조리원 영수증 등 간소화 서비스에 뜨지 않는 종이 서류를 챙기십시오.
- 마지막 납입: 연금저축이나 IRP 한도가 남았다면 오늘 중으로 납입하여 세액공제 혜택을 극대화하십시오.
세금은 아는 만큼 아낄 수 있습니다. 귀찮다고 미루지 마시고, 오늘 투자한 30분의 시간이 내년 2월, 여러분의 가계 경제에 따뜻한 보너스로 돌아오기를 바랍니다.